随着我国经济市场的不断进步，各个行业也日益兴盛，医疗行业也成为了我国国民经济的重要组成部分，如何在当今医疗行业的激烈竞争中取得优势，公司的内部控制起着至关重要的作用。而今处于的财务信息化的时代，数据处理的系统SAP的背景下，本文主要对SAP环境下的应付账款模块进行了研究，从流程中的内部控制手段与方式，分析SAP系统对公司付款流程的影响，以熙正医疗公司为例，找出公司内控的问题与不足，提出解决方式，并为公司付款流程进行优化设计，以创建更为良好的内部控制环境，改进应付账款控制活动，强化付款流程的内部监督。

企业进行信息化的管理将使企业发生一定的优质的结构变化。根据SAP财务会计系统的应付账款子系统执行业务的付款流程，实现从财务开始生成应付账款到通过中间接口程序互传信息，完成付款动作、清账程序等付账工作设置。执行供应商有关的财务数据，即供应商的基础主数据、付款给供应商时相关票据、到期给供应商付款等，使企业付款结构更加完善。实现SAP系统数据的集成，便于实时管理应付账款的付款流程，进而提高企业自身的获利能力、运作效益。

第1章　绪　论............................................................................................................... 1

1.1 选题背景.......................................................................................................................... 1

1.2 研究意义.......................................................................................................................... 1

1.3 研究方法.......................................................................................................................... 2

第2章　相关概念及理论......................................................................................... 3

2.1 SAP系统介绍................................................................................................................. 3

2.1.1 SAP系统及主要模块............................................................................................... 3

2.1.2 SAP FI模块.............................................................................................................. 3

2.2 付款流程理论................................................................................................................ 4

2.3 内部控制理论................................................................................................................ 4

2.3.1 内部控制概念.......................................................................................................... 4

2.3.2 ERP SAP系统中的内部控制................................................................................... 5

第3章　SAP环境下熙正医疗内控现状......................................................... 6

3.1 公司基本情况................................................................................................................ 6

3.2 公司内控现状................................................................................................................ 6

3.3 对公司采购与付款循环的内控点........................................................................... 7

3.3.1 选择供应商.............................................................................................................. 7

3.3.2 价格的确认.............................................................................................................. 8

3.4公司付款流程中内控存在的问题与解决.............................................................. 8

3.4.1 存在的问题.............................................................................................................. 8

3.4.2 解决方式与建议...................................................................................................... 9

第4章　熙正医疗付款流程内控在系统中的实现.................................. 12

4.1 SAP系统在熙正医疗中的相关配置..................................................................... 12

4.2 付款流程的运行与分析............................................................................................ 12

4.3 SAP系统中付款流程的内部控制的控制............................................................ 12

4.3.1 供应商主数据的控制............................................................................................ 12

4.3.2 对于预付款流程的控制........................................................................................ 13

4.3.3 对于审批过程的控制............................................................................................ 14

4.3.4 对于凭证的控制.................................................................................................... 15

4.4 SAP系统中付款流程的内部控制的设置与实现.............................................. 15

4.4.1 自动付款设置........................................................................................................ 15

4.4.2 供应商付款并清账................................................................................................ 18

第5章　结　论............................................................................................................. 22